来源 | 北京商报

在经济下行压力背景下，银行不良贷款真实情况逐步浮出水面，不良贷款的处置也成为银行的重点工作之一。6月18日，北京商报记者注意到，近期在各地金融资产交易所平台挂牌处置不良债权的银行不在少数，包括中国银行、中信银行、广东揭西农商行等。并且多数为折价转让，广东揭西农商行更是近半价甩卖不良包袱。分析人士认为，债权转让是银行处置不良资产的常用手段，未来银行还要通过多种渠道来处置不良资产。

折价转让不良债权

近期多家银行密集挂牌折价转让不良债权。6月17日，广东金融资产交易中心披露的公告显示，广东揭西农商行于6月17日至6月23日以网络竞价的方式挂牌转让江西陡水湖京明度假村有限公司等6户7笔不良贷款债权。这7笔总债权余额10.14亿元，挂牌价格5.39亿元，挂牌价相当于债权总额打了5.3折。

同日，广东惠东农商行也在同一交易中心挂牌转让不良债权。根据披露信息，该行于6月17日至6月21日以1667.7万元挂牌转让惠东县黄埠美声达鞋厂的债权，该总债权余额为1667.7万元。此外，广东惠东农商行还于5月在广东金融资产交易中心挂出两则不良债权转让信息，且均为折价转让。

除广东金融资产交易中心外，北京商报记者注意到，在e交易平台上也有多家银行挂牌转让债权项目。例如，华融湘江银行5月24日对湖南金三角投资建设开发有限公司及湘潭金航船务有限责任公司两户不良贷款债权进行转让，债权总额为1.49亿元，挂牌价为1.46亿元，相当于9.8折转让，截止日期为2019年6月21日。

中信银行南宁分行近期对其持有的柳州化学工业集团有限公司等4户债权进行转让，转让信息显示，截止交易基准日（2019年5月15日）债权总额共计5.46亿元，其中本金3.97亿元，利息1.48亿元，但其未公布挂牌价，而是以面议的方式进行价格确定。中国银行南宁分行转让持有的广西木之源木业有限公司抵债资产，转让底价为147.46万元。

中小银行不良率上升

频繁挂牌转让不良债权的背后，是中小商业银行资产质量下滑的可恼。

今年一季度，银行业整体不良率未发生变化，而中小银行的不良率却有所上升。银保监会日前公布的数据显示，2019年一季度末，商业银行不良贷款余额2.16万亿元，较上年末增加957亿元；不良贷款率1.80%，与上年末持平。具体到不同类型的银行，大型银行不良率为1.32%，股份行不良率为1.71%，城商行不良率为1.88%，农商行不良率为4.05%。其中，城商行、农商行不良率均较2018年末有所上升。

城商行、农商行等中小银行不良率上升与受限于当地经济发展水平有关。民生银行首席研究员温彬表示，城商行和农商行的经营地域是相对限定于某个区域，所以城商行和农商行容易受到当地的经济发展水平、产业结构调整的影响，甚至是当地个别大客户的信用状况变动的影响，由于这些因素的影响，城商行和农商行的不良率属于偏高的水平，但总体来说目前的不良水平是可控的。

北京科技大学经济管理学院金融工程系教授刘澄认为，国有银行和股份制银行的信贷审核制度是严格的、健全的，风险判断能力较好。而城商行和农商行在竞争中处于劣势，先天不足、制度也不健全，所以在经营过程中容易放宽审核标准，加上内部管理能力、风控能力的薄弱，就可能出现部分质量不高的客户。

而在资产质量压力下，不少银行纷纷加速风险出清。比如，中国银行加大不良资产清收力度，2018年全年境内分行化解不良资产1525亿元。中信银行采取多种措施，推动不良资产经营，2018年共处置不良资产本金733.09亿元，其中，完成现金清收287.23亿元，常规及批转核销447.32亿元。

多种处置方式并行

随着严监管时代的来临，商业银行、尤其是中小银行的不良风险加速暴露，未来如何处置不良资产成为亟待解决的一大难题。

业内呼吁，银行需要通过多种渠道共同来处置不良资产。温彬表示，其实有很多种处置不良资产的方式，最直接的就是用历年的利润和拨备进行核销，以及按抵押物或信用进行追偿。至于采取哪种方式，应该还是针对某个项目而言，根据其产生的原因和目前的状态来决定。

而在众多的处置方式中，打包处置是更为便捷、有效的方式之一。刘澄分析称，相比之下，银行为了避免打官司，很多会选择把资产打包卖给资产管理公司，这样处置比较低调，可以避免恐慌情绪，同时省去了法律的繁琐条件，甚至在某种程度上可以改善财务报表，也是比较有效的方式。

面对不良贷款的历史包袱，中小银行应当如何提升“内功”？刘澄指出，中小银行以前能对不良资产进行掩盖，而现在掩盖不良资产的方法在慢慢失效，并且现在的不良资产已经积累到一定程度，很多流动性处于危机边缘的银行，就会出现加速暴露不良资产的情况。而随着互联网的发展，未来会进入银行的大竞争、大分化时代，也是银行风险暴露的高发期，因此中小银行未来要重新进行战略定位，提高其经营管理水平，改善治理结构，增强风控水平和文化，实现稳健的经营风格，改变不适当的竞争策略。

北京商报记者 孟凡霞 吴限 实习生 任利